同大党〔2022〕39号

 中共山西大同大学委员会

关于成立内控建设工作领导小组的通知

各基层党委，各部门、单位：

根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部令47号）、《山西省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》（晋教财〔2015〕120号）精神，为进一步加强和规范学校内部控制建设，提高管理效率和水平，提升风险防范能力，杜绝违法违纪行为，推进学校教育事业廉洁健康发展，经2022年4月21日校党委常委会议研究，决定成立学校内控建设工作领导小组，组成人员和工作职责如下：

一、组成人员

组  长：姚丽英

副组长：郭继林、翟大彤

成  员：办公室、纪委（监察专员办公室）、党委组织统战部、党委教师工作部（人力资源工作部）、党委学生工作部（学生工作部）、教务部、科学技术部、人文社科部、计财部、审计部、后勤管理部、基建部、实验与设备管理部、采购与招标中心等部门负责人

领导小组下设办公室，办公室设在学校办公室，办公室主任由学校办公室主任兼任，办公室副主任由纪委（监察专员办公室）、审计部和计财部负责人兼任。

二、工作职责

1.贯彻落实国家和上级审计机关有关审计政策法规及文件精神，规划和制定学校内部控制建设的基本思路、工作重点、建设计划等；组织全校各学院、各部门开展内部控制建设；建立健全学校内部控制组织体系建设，推动内部控制建设常态化。

2.组织梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析各类经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全学校各项内部管理制度并督促相关人员认真执行。

3.对全校内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制学校风险评估报告，对学校内部控制的完善性、有效性等做出评价。

4.明确财务、纪检监察、人事、采购、基建、资产、科研管理、审计等部门和内控人员岗位在内部控制建设、实施与监督检查中的职责权限、程序和要求，充分发挥各职能部门在内部控制建设、实施与监督检查中的作用。

5.全面梳理预决算、收支、采购、资产、建设项目、招投标合同等各项经济业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对学校层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。

6.建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项检查，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制建设；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。将内部控制监督检查、自我评价结果纳入领导干部经济责任审计与干部考核体系；将评价结果与个人考核挂钩，实行追责问责，促进内部控制规范有效执行。

7.积极推进内部控制信息公开，逐步建立健全内部控制自我评价报告公开制度，通过面向学校内部和外部定期公开内部控制相关信息，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好地发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。

8.加强对附属单位的监管。学校对不同类型的附属单位实行不同的经济监管方式，除了会计报表审核、内部审计、委托社会审计等形式外，对于独立的事业法人、企业法人、社团法人等，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益，规范附属单位经济行为。

中共山西大同大学委员会

2022年4月24日